En este artículo repaso:
- Consejos prácticos sobre retenciones: prioridad de presentación y agregaciones en el modelo 190
- Cómo cuadrar los resúmenes anuales con subcuentas contables para detectar errores y duplicidades
- Partes vinculadas, dividendos exentos y las claves del modelo 193
- Consejos de IVA: regularización de inversión de bienes, umbrales Intrastat y modelo 349, y libros del SII
- Las opciones que se pueden ejercitar hasta el 31 de enero: renuncia a módulos y a regímenes especiales
Índice
En este artículo te comparto mis consejos para el gran mes de enero de 2025. Como nos gusta dramatizar ¡que vida más dura la del asesor/a! Vamos, que no es para tanto, dramáticos. Mi objetivo con este repaso es que llegues a las presentaciones de retenciones e IVA con las cosas cuadradas y sin sorpresas de última hora.
Si tu cliente, antes de la cena de Nochebuena 2024, guardaba una buena relación con su cuñado y tú has sido víctima del conocimiento experto de ese familiar sobre exenciones, su renuncia y sobre la inversión del sujeto pasivo, recuerda que puedes optar por la prorrata especial en la última autoliquidación del ejercicio, procediendo en tal caso a la regularización de las deducciones practicadas; examina y valora la situación, ya que tiene una validez mínima de tres años.
Pero vayamos antes con algunos consejos para retenciones.
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